根據(jù)香港的法例，任何一家公司的分紅，需要按照規(guī)定稅后盈利才可以分紅，香港方面是沒有雙重的稅制，所以作為香港的股東所得的分紅是是免稅的。

那么，今天，合泰來說說關(guān)于香港公司是如何分紅派息的？分紅是否需要繳稅？稅率又是多少呢？，希望對大家有所幫助！

香港公司如何分紅

分紅和派息是沒有法律程序上的區(qū)別，是指公司將每股的部分盈利作為紅利分給股東，一般香港上市公司每年可分紅兩次：建議在年中進(jìn)行分紅，年中分紅可以由董事會(huì)去執(zhí)行或授權(quán)執(zhí)行，年末分紅需要在周年股東大會(huì)上獲得通過才可以。如果是私人公司，董事會(huì)可以決定任意時(shí)間分紅，由董事會(huì)決定即可。

注意：董事是無法享受分紅的。

香港公司是否分紅，包括分紅次數(shù)和分紅方式，均由公司董事會(huì)決定，香港法律沒有規(guī)定一定要分派紅利。

香港公司分紅繳稅稅率是多少

分紅給個(gè)人

1、分紅給香港居民股東，不需要再繳稅；

2、分紅給內(nèi)地居民股東，需要扣繳20%個(gè)稅；如果香港公司是上市公司，且內(nèi)地居民股東持股超過1年，則免征個(gè)人所得稅；

3、分紅給其他外籍人士，要結(jié)合其所屬國籍的個(gè)稅政策來看。例如美國居民，根據(jù)美國頒布的外國賬戶合規(guī)納稅法案FATCA，美國納稅居民在全球的收入均需要納稅。

分紅給公司

1、分紅給香港公司股東，不需要再繳稅；

2、分紅給內(nèi)地公司股東，內(nèi)地企業(yè)所得稅稅率為25%，根據(jù)內(nèi)地和香港避免雙重征稅的協(xié)定，只需差額繳納所得稅（前提是香港公司有獲得香港稅收居民身份證明）；

3、給其他國家或地區(qū)公司分紅，根據(jù)當(dāng)?shù)貒?地區(qū)政策來確定稅率。

香港公司分紅法規(guī)

香港公司分紅派息時(shí)注意必須嚴(yán)格按照香港《公司條例》及公司章程來執(zhí)行，避免違反法規(guī)：

1、確認(rèn)公司章程是否授權(quán)董事會(huì)執(zhí)行分紅派息。

2、確保根據(jù)香港《公司條例》“利潤及資產(chǎn)的分派”去執(zhí)行分紅，其中主要確保以下幾點(diǎn)：

只有累計(jì)的可兌現(xiàn)盈余可以分紅，可兌現(xiàn)盈余是根據(jù)香港會(huì)計(jì)師公會(huì)準(zhǔn)則來計(jì)算。

如果上一年審計(jì)報(bào)表上的審計(jì)師意見為保留意見，則在分紅派息時(shí)，審計(jì)師需要出具一份“聲明”來說明該保留意見與公司分派股息是沒有關(guān)系的。

如果上一次審計(jì)決算和分紅日期之間間隔太長，董事可以準(zhǔn)備一個(gè)中期財(cái)務(wù)報(bào)表來完成此次分紅。一般建議最好在距離分紅三個(gè)月之內(nèi)準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表。

港股分紅

港股是指在香港聯(lián)合交易所上市的股票。港股一般以現(xiàn)金的進(jìn)行分紅，港股（H股）分紅后并沒有象A股一樣有個(gè)所謂的“分紅后除權(quán)”，分紅后的股價(jià)并沒有相應(yīng)的按分紅金額降低實(shí)際交易股價(jià)，分紅和交易股價(jià)完全沒有關(guān)聯(lián)。

港交所規(guī)定，如果上市公司的注冊地在香港，因?yàn)樯鲜泄驹诜旨t派息之前已經(jīng)交了利得稅，所以公司分紅派息股東不需要繳納股息稅。股票托管的證券行和銀行會(huì)按比例收取少量的手續(xù)費(fèi)。如果投資人購買股票后打算長期持有，也可以提取實(shí)物股票規(guī)避該項(xiàng)費(fèi)用。

如果是上市公司分紅給香港以外的個(gè)人股東，是否需要交稅要看個(gè)人股東所屬國籍及稅務(wù)居民身份。

如果是中國大陸內(nèi)地居民，如果買港股，最方便的還是通過A股賬戶申請開通港股通交易權(quán)限交易港股，如果需要直接辦理港股賬戶的話，需要找香港的證券公司辦理。需要注意的是，這兩種情況稅率不同。

大陸內(nèi)地個(gè)人投資者通過港股通賬戶投資港股：收取到的上市公司派發(fā)的股息，公司按照20%的稅率代扣個(gè)人所得稅。

大陸內(nèi)地個(gè)人投資者開通港股直投賬戶：根據(jù)內(nèi)地和香港的避免雙重征稅安排，個(gè)人股東按10%稅率扣繳個(gè)人所得稅。

如果分紅派息的公司并非香港注冊，注冊國就可能會(huì)向港人和外籍人士等股東征稅。這里也分兩種情況：

1、如果是在港股上市的注冊在中國大陸的內(nèi)資企業(yè)，向香港個(gè)人股東分紅，按大陸稅法規(guī)定按10%稅率扣繳個(gè)人所得稅。向其他國家居民分紅，并且所在國與中國稅收機(jī)關(guān)協(xié)定的股息稅率不是10%的，則根據(jù)相關(guān)協(xié)定稅率征稅。

2、如果是在港股上市的注冊在中國大陸的外資企業(yè)，向境外非居民個(gè)人股東分紅，不需要扣繳非居民個(gè)人的個(gè)人所得稅。

香港公司分紅注意事項(xiàng)

香港公司分紅時(shí)，需重點(diǎn)注意以下三點(diǎn)：

1、只有累計(jì)的可兌現(xiàn)盈余可以分紅，如果公司審計(jì)一直虧損那就不能進(jìn)行分紅；

2、香港未規(guī)定公司分紅前必須按規(guī)定先繳稅，意味著香港公司在繳稅前就可以分紅；

3、任何人不得強(qiáng)迫董事會(huì)分紅派息，并且在分紅前，董事會(huì)有權(quán)保留部分適當(dāng)利潤作為資金儲(chǔ)備，以備公司正常業(yè)務(wù)運(yùn)營或商業(yè)擴(kuò)張需求。

香港公司給內(nèi)地股東分紅股息要征收個(gè)人所得稅嗎

符合以下兩點(diǎn)文件規(guī)定的企業(yè)股東股息、紅利所得應(yīng)依照規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。

1、根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》規(guī)定：在中國境內(nèi)有住所，或無住所而一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計(jì)滿一百八十三天的個(gè)人，為居民個(gè)人。居民個(gè)人從中國境內(nèi)和境外取得的所得，依照本法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。在中國境內(nèi)無住所又不居住，或者無住所而一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計(jì)不滿183天的個(gè)人，為非居民個(gè)人。非居民個(gè)人從中國境內(nèi)取得的所得，依照本法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。

2、根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》（國令第707號(hào)）規(guī)定：股息、紅利所得屬于個(gè)人所得稅法規(guī)定的個(gè)人所得的范圍；并根據(jù)第二十條規(guī)定：居民個(gè)人從中國境外取得的其他所得，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)計(jì)算應(yīng)納稅額。

香港公司給內(nèi)地股東分紅股息要征收個(gè)人所得稅嗎

符合以下兩點(diǎn)文件規(guī)定的企業(yè)股東股息、紅利所得應(yīng)依照規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。

1、根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》規(guī)定：在中國境內(nèi)有住所，或無住所而一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計(jì)滿一百八十三天的個(gè)人，為居民個(gè)人。居民個(gè)人從中國境內(nèi)和境外取得的所得，依照本法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。在中國境內(nèi)無住所又不居住，或者無住所而一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計(jì)不滿183天的個(gè)人，為非居民個(gè)人。非居民個(gè)人從中國境內(nèi)取得的所得，依照本法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。

2、根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》（國令第707號(hào)）規(guī)定：股息、紅利所得屬于個(gè)人所得稅法規(guī)定的個(gè)人所得的范圍；并根據(jù)第二十條規(guī)定：居民個(gè)人從中國境外取得的其他所得，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)計(jì)算應(yīng)納稅額。